Pourquoi mon banquier me demande t-il un bilan comptable intermédiaire ?

Votre banquier est un partenaire important qui vous accompagne à chaque stade de développement, mais également, le cas échéant, pendant les périodes plus difficiles. Il est donc logique qu’il s’inquiète régulièrement de l’évolution de votre activité.

Une situation comptable intercalaire arrêtée en cours d’exercice est un « bilan » intermédiaire établi après six mois, qui permet d’actualiser la connaissance de votre activité et de votre situation financière.

Le rythme annuel d’établissement des comptes se révèle en effet souvent trop long pour permettre un suivi adapté de vos besoins et prévenir d’éventuelles difficultés. C’est encore plus vrai en période de forte crise où la réactivité est essentielle…

Ce document comprend un bilan et un compte de résultat qui fait apparaître le résultat dégagé au premier semestre de l’exercice.

La situation doit être établie en fonction des mêmes règles et méthodes que pour la clôture de vos comptes en fin d’exercice, sous réserve de quelques simplifications qui doivent être précisées en annexe.

Cette information complémentaire permettra surtout à votre banquier de gérer ses engagements financiers et son risque client : sur la base d’une analyse financière actualisée, il peut maintenir, augmenter… ou réduire ses concours, voire vous demander des garanties complémentaires.